節稅方法百百種，企業稅務問題如何簡單化？
你瞭解今年度公司所要支付的營所稅多少？該如何幫公司申報能達到節稅功效？節稅籌劃作為企業經營最為重要的一環，其目的在於促使公司財富最佳化，以提升成本效益原則。隨著企業競爭市場越發激烈，如何在既有條件下幫助企業合理降低稅收成本成了管理者最重要的必備要素。企業所得稅是根據企業生產所得而徵收的一種稅，而針對不同企業營運的規模與狀況具有不同的稅率與規範。如何藉由認識正確的稅務知識與節稅方法，才能有助於未來企業營運在節稅過程避免不必要的風險與問題。
中小企業的稅務籌劃思路？探討財稅法規的關鍵原則
企業的整體節稅主要包含營業、盈餘分配、股權移轉等部分，節稅的特性主要依照基本的五大原則，其中包含–合法合理性、事前性原則、風險可控、成本效益、全局性原則。意旨在羅列與彙整稅務項目時，需先將稅務內容規劃好，確保過程免除風險發生與具備法律效力，同時，也必須考慮執行節稅過程是否符合成本效益，以幫助企業未來的發展。然而稅務法規艱深難懂，時常令非財務專業者無所適從，此課程將由淺入深的介紹企業營運的財稅法規、節稅策略、盈餘分配、最低稅負、移轉訂價、海外資金匯回、企業二代股權、中小企業的特別節稅規定。
營利申報被認定不符合資格，該怎麼解決？
中小企業在申報過程中可能會發生漏報像是銀行利息收入、節能家電退稅、政府補助款等項目，或是項目有問題的部分，可能會影響到企業後續的經營狀況，因此，瞭解該繳納的稅務與可節稅的項目很重要。有鑑於此，天地人文創旗下天地人學堂特地規劃出「公司如何合法節稅？企業負責人必修的常用財稅法規解析 與 節稅規劃 實戰班」，邀請到現任味丹企業顧問親授課程，以多年扎實的實務經驗由淺入深的帶領學員探討企業合法節稅的關鍵方法，全面剖析企業財稅法規的九大核心技能：（1）會計從業人員法律上的責任；（2）財稅法規的解讀與「適用原則」；（3）「營所稅」法規解析與節稅策略；（4）「盈餘分配」的基本原則；（5）中小企業的特別節稅規定；（6）瞭解「最低稅負」與施行細項；（7）釐清「移轉訂價」的認定基準；（8）「企業二代股權」與「海外資金匯回」規劃；（9）實務案例分享與情境演練，透過這門課程，協助你瞭解企業經營的稅務法規知識與節稅規劃的實戰技巧與Know-how。
三大學習點：
1. 淺談企業基本稅務法規，瞭解「適用稅法」與「節稅策略」
2. 掌握「中小企業特別節稅規定」，釐清基本稅額計算方式
3. 業界實務案例解析，深度探討各式企業財稅問題
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【 課程大綱】
1. 會計從業人員法律上的責任
此章節介紹中小企業的會計從業人員需要負擔的法律責任與相關注意事項，避免讓企業遭遇風險。
#逃漏稅：指納稅義務人違反稅法規定，導致未繳或少繳應繳稅額之行為。
#做兩套帳：兩套帳又稱「內外帳」，內帳提供企業老闆與股東看；外帳為國稅局查閱。
#假增資：公司成立時，若股東無實際股本而向他人代為資金設立，可能會造成增資不實的情形。
2. 財稅法規的解讀與「適用原則」
透過熟悉法令位階、公平原則、解釋令效力、特別法與普通法之定義，瞭解節稅會使用到的規範與法規邏輯。
#法令位階：解析基本規範、一般規範、個別規範之差別。
#稅法是 適用行為時法，不問行為人是否故意與過失？
#特別法優先於普通法：解釋何謂特別法與普通法，為何特別法優先於普通法。
#公平原則：意旨相同事件應作為相同處理，具備合理正當性，避免差別待遇。
#解釋令效力：解釋令又稱「函釋」，係指上機機關對下級機關發布針對發規有疑義，統一作成的發歸解釋。
3. 「營所稅」法規解析與節稅策略
營利事業所得稅需申報上一年度的稅額，其中包含書審、查帳、所得額標準申報、會計師簽證申報等資料。
#適用法規：淺談企業營所稅的相關適用法規與企業需準備之文件。
#漏所得稅罰則：瞭解如有發生申報不實或短報、漏報情形，將受到的相關罰責。
#節稅法令：業師將介紹中小企企業的節稅法規與應具備之相關資料。
#財務與稅務差異：財務與稅務不相同，報稅過程需進行帳外調整，避免發生財務認列但稅務不認列之情形。
#如何由結算申報書找出節稅方向：業師將於課堂中介紹節稅方法與技巧。
#節稅策略：租稅遞延、運用等量法則評估、變更折舊與存貨計算方法、選擇查帳方法。
4. 「盈餘分配」的基本原則
「盈餘分配」是指稅後利潤的分配，通常發生在支付股東股利與公司留存間的分配。
#新制稅改規定：此章節將說明近期的新制稅改條例與規範。
#未分配盈餘計算：計算公司組織之營利就未分配盈餘的計算公式與趴數。
#不分配須加徵5%營利事業所得稅：當營利事業當年度之盈餘未做分配者，應未分配盈餘加徵稅額。
#分配好或不分配好、如何分配：評估組織財務狀況與營運規劃，採用何種分配方式。
5. 中小企業的特別節稅規定
業師將透過此章節說寧中小企業如何透過特殊節稅規範與適合的條件，幫助自身快速執行節稅規劃。
#中小企業法展條例-加薪節稅：介紹「員工加薪費用加成減除」的租稅優惠。
#中小企業擴大書審：針對中小企業在一定的營業金額之下，純益率達到標準後予以書面審核，免除調帳。
6. 瞭解「最低稅負」與施行細項
最低賦稅是指透過設計一套標準公式，計算出個人至少應繳納之稅額，稱為「基本稅額」。
#基本所得與基本稅額規範與計算：業師將帶領學員探討基本稅額規範和計算方式。
#放棄免稅的考量：瞭解企業狀況是否適用免稅或是改為課稅的判斷方式與條件。
7. 釐清「移轉訂價」的認定基準
又稱移轉價格、轉讓訂價，指企業利用相關項目如何減低稅金的一種商業行為。
#何謂關係人：瞭解營利事業與關係人之間，從事受控之交易定的價格或是利潤。
#如何認定不符合常規：釐清費用收入、成本等損益在不符合交易常規時，如何處理。
8. 「企業二代股權」與「海外資金匯回」規劃
業師將於課堂介紹企業二代股權和海外資金匯回的相關法務規範與應注意事項。
#成立投資公司控制母公司股權：釐清母公司與子公司之關係，剖析股權變動與資本問題。
#境外公司的控股規劃：境外公司屬性包含免稅境外公司、低稅境外公司、有限責任公司、盈餘可無限期遞延之功能等。
9. 實務案例分享與情境演練
業師將於課堂中透過多起實際經驗作案例分享，幫助學員深刻瞭解企業實際操作面。同時透過實務演練，增加印象。
#實際案例經驗分享
#學員實務演練與問題探討
※ 實際授課內容、順序、師資或有調整，依課程現場為準。
※ 因響應環保，現場不提供紙杯，請自備環保杯。
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名稱：公司如何合法節稅？企業負責人必修的常用財稅法規解析 與 節稅規劃 實戰班
時間：#01 2021/04/28（三）09：30～12：30，13：30～16：30，共6小時。
地點：天地人空間 (台北市中正區齊東街74號1樓，MAP)
費用：
一般推廣票：每人 4,650 元（原價 7,200 元）
04/25前報名享早鳥優惠：每人 4,200 元（此為活動通限定價）
雙人以上團報票：每人新台幣 3,800 元（原價 超優惠5.3折）
1.報名前敬請詳閱 天地人活動報名延/轉/退規則
2.本課程滿12人開課。開課通知於開課前3日以e-mail寄發，之後報名的學員不再另行通知，開課與否詳見官網頁面
3.本課程於上課時間前30分鐘開放入場
4.課程備有簡易茶水、紙本講義，學員可自備筆、個人筆記、筆電
5.課程皆提供紙本電子發票，於開課當日提供。若需統編，請務必於報名時特別備註「公司統一編號」
6.課程期間歡迎拍照，恕不接受錄影
7.團報優惠：超過6人另有團報優惠，請洽活動聯絡人：forum@tiandiren.tw；02-23960514
8.課程諮詢：週一~週五09:00-18:00請洽：02-23960514；平日晚上或假日請洽：02-23965512
9.合作方案請洽： service@tiandiren.tw
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