看懂現金流量表及規劃營運資金

本課程特別邀請蔡淑會會計師運用實務實戰的方式，以國內外知名企業實例分析，教會大家解讀現金流量表再分析公司問題後提定策略，正確開源與節流實做，從課程中學習如何解讀及應用財務報表，發現問題、預防問題、提高獲利！

【授課方式】
1.運用有趣的互動式教學方法，提升學員的學習動機與效益。
2.課程設計讓學員藉由實際案例演練，提升學習成效。
3.運用分組研討激盪各職能改善策略，幫助企業獲利。

【課程效益】
一、瞭解企業生存要件，現金流出與流入的來源。
二、瞭解現金流量分析，正確開源與節流實做。
三、瞭解企業創新價值，創造現金流，永續經營。
1.看懂公司的成績單解讀現金流量表(先看懂)；
2.以國內外知名企業實例分析(再分析)；
3.分析出公司問題後擬定策略(提升獲利)。

【課程大綱】
一、影響現金流的因素
1.現金流量在企業中的重要?
2.影響現金流的三大活動?
3.營業活動現金流入與流出的來源?
4.投資活動現金流入與流出的來源?
5.籌資活動現金流入與流出的來源?

二、判讀現金流量表
1.錢從那裡來？錢去了哪裡？
2.現金增加來源是否主要來自營業活動?
3.如何增加現金流量?
4.以短期借款支應長期資本支出好嗎？
5.向股東拿錢好？還是向銀行借錢好呢？
6.為什麼損益表賺錢，卻沒有現金發股利？
7.為什麼有盈餘，還是會倒閉?
8.當期發生虧損，為何現金仍會增加?
9.擴充廠房設備，其資金來源從何來?
10.公司營運不佳，為何還發現金股利?

三、現金流動的關鍵:營業循環
1.如何計算作生意的完整周期?
2.如何強化營運資金周轉能力?
3.改善營運資金周轉能力的好處?

四、營運資金預估表之編製
1.當銷貨未收現;成本費用未付現時，如何規劃現金流?
2.實例編製營運資金預估表?
3.如何解讀營運資金預估表的訊息?
4.何時該舉借資金，才能避免資金周轉不靈?
5.借款前應檢視的五大要素?如何做到不浪費、均衡?

五、實際案例分析
1.因新冠病毒「鑽石公主號」2500乘客船費全買單，解讀嘉年華有限公司疫情前及疫情後之現金流量表。
2.以實例判斷安定期、成長期、風險期之現金流量面貌。
3.以國內外知名企業之現金流量表實際演練解析，分析優勢及劣勢及可能面對的風險。

【課程講師】蔡淑惠會計師

現職：

敬興聯合會計師事務所 執業會計師

經濟部提升財務自主能力計畫 榮譽會計師 

經濟部中小企業處 業師

經濟部財會工具輔導 榮譽會計師 

經濟部貸後管理 榮譽會計師 

 

學歷:

國立臺灣科技大學 管理研究所

輔仁大學 數學系 輔系:會計系

 

證照:

高考會計師考試及格

普考記帳士考試及格

評價會計師考試及格

 

授課實績:

永大電梯、本田通商、九禾營造有限公司、聯邦商業銀行股份有限公司、中華電信、錢櫃、山富國際旅行社股份有限公司、統一超商股份有限公司、永慶房屋、杜克管理顧問有限公司、台北醫學大學附設醫院、台灣嘉碩科技股份有限公司、又澄環球開發有限公司、三松食品實業有限公司、久聖營造有限公司、千名機械有限公司、大能空間創意設計有限公司、工研院、中保防災科技(股)公司、元宇實業有限公司、友信行股份有限公司、友黔國際有限公司、比歐旅館事業有限公司、功學社、包安科技股份有限公司、台灣好家庭實業股份有限公司、台灣科研生物技術有限公司、台灣財經公關顧問有限公司、玉成木業、伊斯酷軟體科技股份有限公司、全統聯合會計師事務所、有偶生活美學股份有限公司、汎錡股份有限公司、自在生物科技股份有限公司、艾聚普股份有限公司、西勝國際股份有限公司 、佑星工業有限公司、沅陞建設股份有限公司、育見科技股份有限公司、亞力電機股份有限公司、亞泰影像科技股份有限公司、京東廣告、和淞科技股份有限公司、宜羿企業有限公司、帕諾國際有限公司、承果貿易行銷有限公司、承源應材股份有限公司、恆威智簾科技有限公司、屏東縣政府、美十樂健康事業股份有限公司、美勝美開發股份有限公司、財團法人農業科技研究院、財團法人鞋類暨運動休閒科技研發中心、悠識數位顧問有限公司、凱基期貨、華羿航空貨運承攬有限公司、鈦陽科技能源有限公司、誠一國際法律事務所、漢杰健康事業股份有限公司、政治大學、康軒文教…等。