營利事業每屆年終即須估計申報營利事業所得稅，於來年五月底須自繳稅款，且要填寫所得稅申報書，其中申報書表項目繁多，為了讓公司的會計或稅務人員處理所得稅申報時，不因對於相關規定與法令不瞭解而導致觸法，且造成對企業不利而產生損失，特別開設此一課程，讓企業能於每年順利結算申報所得稅。
營利事業所得稅申報書之各項書表好難填寫，填了又錯誤百出...是很多財會人員的心聲，故本課程特應學員需求安排，課程中安排各類稅務調節表、資產負債表及營利事業所得稅結算申報表編製外，也將進行解析股東可抵扣稅額帳戶變動明細申報表、說明基本稅額與一般所得稅額之差額計算協助參訓者訓後可有效運用於工作上，避免不必要的行政疏失！
【課程名稱】營利事業所得稅申報書各項書表、調節表填寫及注意事項
【課程效益】
1.對於所得稅申報書之內容能正確填寫。
2.對於各項調節表能調節正確。
【課程大綱】
一、各類稅務調節表之編製與重點解析
1.開立發票總金額與營業收入調節表
2.各類給付扣繳稅額、可抵扣稅額與申報金額調節表
3.各類收益扣繳稅額、可抵扣稅額與申報金額調節表
二、股東可抵扣稅額帳戶變動明細申報表之解析
1.稅額扣抵比率之計算及盈餘分配項目明細表
2.未分配盈餘申報書
三、營利事業所得基本稅額申報書
1.基本稅額之計算
2.基本稅額與一般所得稅額之差額計算
四、資產負債表之編製
1.股東往來
2.金融資產
五、營利事業所得稅結算申報表之編製
1.營業收入
2.營業費用
3.非營業收益
4.非營業損失
【課程講師】石世賢 老師
學歷:
※國立政治大學 會計研究所畢業
現任:
※亞大聯合會計師事務所 會計師
※美國會計師公會台灣區進修學分班講座
※新竹科學園區公會講座
※財團法人中華工商研究院副教授
※財團法人中華民國稅務會計教育基金會講座
※稅務法令雜誌編輯委員
※台中市記帳士公會講座
※南投縣記帳士公會講座
※私立東海大學推廣教育中心講座
※私立中原大學推廣教育中心講座
經歷:
※財政部財稅人員訓練中心講座
※財政部證券管理委員會 稽核
※台灣銀行行員訓練中心講座
※鼎旺證券(股)公司 副總經理
※國立中央大學兼任講師
※私立輔仁大學兼任講師
專長：
※台灣、美國(SFAS)、國際(IFRS)等財務會計準則
※商業會計法、租稅申報實務、財務管理、財報分析
※成本與管理會計、稅務會計、審計學
※中級會計學、高等會計學
※母子公司(含跨國)會計處理
