現金流比公司利潤更重要？淺談企業營運關鍵
何謂現金流（Cash Flow Statement）？所謂的現金流是指企業在一定的期間，現金與現金等價項目流入與流出的數量。透過經營角度觀察公司特定期間內的資金動向，可以瞭解公司體制是否健全，同時可評估公司整體價值。現金流代表企業當下的經營能力，沒有現金流直接談利潤是沒有太大的意義。許多企業之所以無法存活下去，並非商品與營銷出了問題，而是在於現金流出了狀況。而一般現金流主要分為經營活動資金流量、投資活動現金流量、籌資活動現金流量。身為企業管理者，如何從各活動資金流量表內找出應注意之細節，才能快速排除企業隱藏危機。
判讀公司「現金流量表」，掌握正向營運循環
你覺得應該先看利潤還是先看現金流量呢？企業若是營利了但不賺錢，那麼這樣的經營體制是無法永續經營的。尤其是長期處於資金短缺的情況，即便營利面很好，也是暗藏許多隱憂。現金流量表是依據支付實現所制定的，企業收到款項匯至銀行帳戶，那麼該款項金額為便是現金流量之金額；而利潤表則是採取權責發生制，只要企業之貨物品項提供給廠商或商家並開發票，那麼該利潤表認定該收入。現金流量表能夠協助管理者知曉企業償還能力與支付股利能力、分析企業獲利能力、提供不涉及現金之投資活動與籌資活動資訊等經營面向，因此，看懂企業現金流表很重要。
編製「營運資金預估表」，解決經營的未來隱憂
做好「營運資金預估表」可以避免公司資金周轉不靈的問題，精準掌控企業資金動向。有鑑於此，天地人文創旗下天地人學堂特地規劃出「營運資金，如何編撰預估？執業會計師教從看懂現金流量表到營運資金預估表之編製｜營運實戰班」，邀請到現任敬興聯合會計師事務所執業會計師親授課程，以多年扎實的實務經驗由淺入深的帶領學員全面拆解動態簡報的製作流程與工具應用的六大核心技能：（1）影響現金流的因素；（2）判讀現金流量表；（3）現金流動的關鍵：營業循環；（4）營運資金預估表之編製；（5）國內外知名企業現金流量表解析，透過這門課程，協助你瞭解企業經營的現金流與營運資金預估表的實戰操作技巧與Know-how。
三大學習點：
1. 看懂「現金流量表」，解析企業現金動
2. 判讀營運「現金流」架構，解決企業營運盲
3. 掌握「營運資金預估表」編製眉角，打造企業應對技
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【 課程大綱】
1. 影響現金流的因素
企業長期經營除了仰賴銷售利潤之外，同時需要特別留意現金流情形，避免資金短缺的問題。
#現金流量在企業中的重要：現金流反映出企業一段時間的資金流入流出的動向，瞭解真實獲利情形。
#影響現金流的三大活動：主要包含經營活動資金流量、投資現金流量、籌資現金流量。
#營業活動現金流入與流出的來源：探討企業現金流入來源，觀察企業經營項目或服務銷售實際情形。
#投資活動現金流入與流出的來源：企業透過資本支出的現金流，例如購買不動產、投資等，此項目。
#籌資活動現金流入與流出的來源：籌資活動現金流是指企業資本與債務規模所發生的活動。
2. 判讀現金流量表
如何觀察現金流？企業可透過加總方式可清楚看出一段時間的金額動向。
#錢從那裡來？錢去了哪裡：從現金流量表找出流入與流出的狀況。
#現金增加來源是否主要來自營業活動？業師將說明金額流入的管道與方式。
#如何增加現金流量：應收帳款增加代表信現金流入、應付票據增加。
#以短期借款支應長期資本支出好嗎？原因為何？
#向股東拿錢好？還是向銀行借錢好呢？股東與銀行兩方的交流關鍵與原因不同。
#為什麼損益表賺錢，卻沒有現金發股利？損益表主要計算公司淨利狀況。
#為什麼有盈餘，還是會倒閉？企業經營不能只看單一面向。
#當期發生虧損，為何現金仍會增加？解析帳面上的觀察重點。
#擴充廠房設備，其資金來源從何來？清楚劃分現金使用面向，才不會造成帳務不清不楚。
#公司營運不佳，為何還發現金股利？經營者對於發放現金股利的因素並非指看短期情形。
3. 現金流動的關鍵：營業循環
#如何計算作生意的完整周期？作為當今企業供應鏈運作的績效評估之工具，可看出資金流動全貌。
#如何強化營運資金周轉能力？資金周轉緩慢可能來自於存貨增加、延遲收款、提前付款。
#改善營運資金周轉能力的好處？提升周轉可以快速協助企業營運體制正向健康。
4. 營運資金預估表之編製
#當銷貨未收現；成本費用未付現時，如何規劃現金流？
#實例編製營運資金預估表：業師將於課堂中帶領學員探討營運資金預估表編撰方法。
#如何解讀營運資金預估表的訊息？從會計角度瞭解營運資金的資產與負債淨額。
#何時該舉借資金，才能避免資金周轉不靈？避免企業的資金流動產生潛在弊病。
#借款前應檢視的五大要素？如何做到不浪費、均衡？
5. 國內外知名企業現金流量表解析
#實務案例解析（一）：以實例判斷安定期、成長期、風險期之企業現金流量面貌。
#實務案例解析（二）：以國內外知名企業之現金流量表實際演練解析，分析優勢及劣勢及可能面對的風險。
※ 實際授課內容、順序、師資或有調整，依課程現場為準。
※ 因響應環保，現場不提供紙杯，請自備環保杯。
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名稱：公司如何合法節稅：營運資金，如何編撰預估？執業會計師教從看懂現金流量表到營運資金預估表之編製｜營運實戰班
時間：#1 2021/06/27（日）09：30~12：30，13：30~16：30，共6小時。
上課模式：線上直播
費用：
一般推廣票：每人 4,650 元（原價 7,200 元）
06/21前報名享早鳥優惠：每人 4,200 元（此為活動通限定價）
雙人以上團報票：每人新台幣 3,800 元（原價 超優惠5.3折）
【問題QA】
Q1：請問家裡電腦配備、網路的要求？
A1：線上直播需要穩定的網路環境。建議在家網路使用WIFI連線會比手機網路穩定，建議最佳使用環境為桌上型電腦或平板，搭配手機互動，學習效果更好喔！使用筆電時，確認筆電為「最佳性能模式」。
Q2：線上直播課程會有互動嗎？有老師嗎？還是只是看錄影檔呢？
A2：真人線上直播課程與坊間錄播的影片課程不同，是預定開課的時間內上線，與業師上課互動，不限地點、載具。另有聊天室可即時談話，每堂課助教均可協助整理問題，課後統一回覆。
Q3：請問報名付款該如何觀看直播課程？
A3：我們會提供付費者私密連結、帳號、密碼觀看。
Q4：請問購買直播課程是否有人數上限？
A4：目前沒有上限，但是維護上課品質，建議提早訂購課程以利取得連結、帳號及密碼。
Q5：我只有購買線上課程，發票該如何索取？
A5：我們以E-MAIL寄送發票電子檔為主，如需索取紙本發票，再請提供收件地址。
Q6：請問如何索取線上課程講義？
A6：我們會在開課前E-MAIL寄送講義電子檔，請留意您的信箱是否填寫正確、信件能否正常收件，以及定期檢查垃圾郵件。以上若還是無法收到講義電子檔，再請與我們聯繫通知。
Q7：請問課程結束要如何複習或補課？
A7：如欲申請補課，請與我們聯繫（聯絡資訊，請參考課前注意事項之【聯繫我們】），後續會Email您補課申請通知。
Q8：如果購買的品項後來發現錯誤，可以修改訂單嗎？
A8：如果您已經完成購課付款，請洽天地人學堂官方帳號，由專人為您服務。如尚未付款完成，可另外選擇正確品項，再次下單購買即可。
Q9：我是第一次購買者，擔心無法順利上課，可以提前登入或測試嗎？
A9：建議購買課程時，進行請先利用Vimeo測試，以確保視訊及音訊都沒問題，另外建議利用網路連線品質進行網路連線品質測試。
*下載速度（Download）須高於8Mbps，上傳速度（Upload）須高於1Mbps。
以上都確認無誤，就可以在課前15分鐘登入連結，點選進入即可開始當天的課程喔！ *由於課前準備中，『進入教室』鈕會呈現反白無法點選，請同學務必等待課程開啟後進入直播間。
【報名前】
● 報名前敬請詳閱 天地人活動報名延/轉/退規則，報名者視為已確認並同意規則。
【開課前】
● 開課通知於開課前3日以e-mail寄發，之後報名的學員不再另行通知，開課與否詳見官網頁面
【開課日】
● 實體課程備有簡易茶水、紙本講義，學員可自備筆、個人筆記、筆電；線上課程請學員自備電腦及音訊設備，並事前下載軟體，軟體使用教學請參見【說明】
● 實體課程於上課時間前30分鐘開放入場；線上課程於上課時間前15分鐘開放進入課程畫面
● 實體課程期間，歡迎拍照，恕不接受錄影錄音；為提高您的觀課品質，線上課程建議於不被打擾的環境中觀看
【開課後】
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【主辦單位保有修改、暫停或終止本活動之權利。本活動變更以天地人文創活動官網公告為主，重要異動主辦單位將於活動前以簡訊/ Email方式通知報名者，請各位報名者隨時注意本活動官網公告之事項與簡訊。】
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公司的行銷資源和預算有限下，如何籌辦一場成功公關活動？ 加上業界很少解析公關活動的操作方式。天地人邀請到業界經驗豐富的雙業師親授課程，將多年扎實的實務經驗由淺入深帶領學員完整解析公關操作，搭配雙業師的實務案例分享，協助學員釐清公關專業的深度與廣度，學習如何完成一場公關活動的操作！
